Налоговые изменения: что год грядущий нам готовит? 0
В новом году латвийцев ждут серьезные налоговые новшества. В частности, изменится ставка подоходного налога с населения, минимальная зарплата и необлагаемый минимум. Пенсионеров и тех, кто готовится выйти на пенсию, также ждут сюрпризы.
ПНН и налог на прирост капитала
В настоящий момент действует три ставки подоходного налога с населения (ПНН): 20% для дохода менее 20 004 евро в год, 23% —для тех, у кого доход превышает 20 004 евро в год, и 31% – для той части дохода, что превышает 78 100 евро в год. Однако с нового года ставки будет всего две – 25,5% и 33%. Первую будут применять к доходам до 8775 евро в месяц, а вторую – к доходам более 8775 евро в месяц.
Соответственно, вырастет и налог на прирост капитала. Если сейчас он составляет 20%, то после 1 января придется заплатить уже 25,5%. То есть налог увеличится сразу на 5,5 процентных пункта. Это коснется всех жителей, которые создают накопления на черный день, поскольку повышение распространится на сберегательные счета, срочные депозиты, страхование жизни, а также на накопления в третьем пенсионном уровне. Единственное исключение – доходы от ценных бумаг, выпущенных государством и самоуправлениями.
Для части доходов, превышающей 200 тысяч евро в год, в том числе зарплаты, дивидендов, прироста капитала, вводится дополнительный ПНН в размере 3%. Этот дополнительный налог получатели дохода будут рассчитывать и платить после подачи ежегодной декларации о доходах.
Минимальная зарплата
Минимальная зарплата с нового года будет увеличена. Правда, незначительно. Вместо смешных 700 она вырастет на 40 евро и составит 740 евро в мясяц. Это маленькая прибавка немного увеличит доходы и улучшит материальное положение самых низкооплачиваемых работников, но точно не порадует работодателей, у которых вырастут расходы.
По данным ЦСУ новый размер минималки актуален для 131 584 латвийцев, которые трудятся либо за минимальную зарплату, либо получают меньше ее. В частном секторе таких на данный момент – 99 270 работников (18,6%), а в госсекторе – 29 012 (12,6%).
В ближайшие годы, по заверениям правительства, минимальная зарплата продолжит расти. Правда, теми же невеликими темпами. В 2026 году ее планируют увеличить до 780 евро в месяц, с 2027 года — до 820 евро в месяц, а с 2028 года — до 860 евро в месяц.
Необлагаемый минимум
Что касается действующего сейчас дифференцированного необлагаемого минимума, то с нового года с ним будет покончено. Будет введен новый единый недифференцированный (в размере 510 евро), который будет применяться ко всем получателям заработной платы независимо от ее размера. Причем его также обещают год от года исправно повышать. С 2026 года — до 550 евро, а с 2027 году — до 570 евро в месяц.
Что касается пенсионеров, то им с необлагаемым минимумом повезло больше. С нового года он будет повышен для них с сегодняшних 6000 евро в год (500 в месяц) до 12 000 евро в год (или 1000 евро в месяц).
А это означает, что 93% всех получателей пенсий по старости не должны будут платить подоходный налог с населения вообще. А некоторые получат ощутимую прибавку. К примеру, те пенсионеры, кто получает пенсию 750 евро в месяц, в следующем году могут рассчитывать на ее увеличение на 50 евро в месяц. Если же пенсия составляет 1000 евро (правда, таких у нас немного), то с 2025 года на руки они станут получать на 100 евро в месяц больше.
Причем работающие пенсионеры, чья пенсия составляет менее 1000 евро, получат возможность выбрать распределение необлагаемого минимума между пенсией и зарплатой (по 500 евро на одну и на другую).
Чтобы распределенный необлагаемый минимум для пенсии и зарплаты начал применяться с начала следующего года (с января 2025 года), необходимо до 15 декабря 2024 года включительно активировать свою налоговую книжку в Электронной системе декларирования (VID EDS) и указать основное место дохода (место работы, где вы получаете самую высокую зарплату).
Свой выбор можно будет указать и позже. Если налоговая книжка будет подана работающим пенсионером в одном из месяцев следующего года, то распределенный необлагаемый минимум для пенсии и зарплаты начнет применяться в зависимости от даты подачи книжки (до или после 15-го числа текущего месяца) — соответственно, с 15-го числа следующего или второго месяца.
Если налоговая книжка вообще не будет подана работодателю, она автоматически будет передана плательщику пенсии, и налог не будет применяться к той части пенсии, которая составляет до 1000 евро. Однако в этом случае работодатель будет удерживать налог с зарплаты начиная с первого евро.
Изменения для будущих пенсионеров
А вот будущим пенсионерам не повезло. Несмотря на протесты оппозиции и общественности, Сейм таки принял в окончательном чтении поправки к закону о государственных фондированных пенсиях, которые предусматривают перевод одного процентного пункта пенсионных взносов со второго уровня пенсий на первый уровень государственной пенсионной системы.
Это очень серьезное изменение, если учесть, что сейчас пенсионная система работает так: 20% взносов социального страхования направляются на пенсионные накопления (14% – на 1-й уровень, 6% – на 2-й уровень). Причем взносы 2-го уровня платит за работника работодатель. Теперь же будет по-другому. Работодатель платит не 6%, а всего 5%, а из этих 5% правительство будет забирать 1% на выплаты нынешним пенсионерам. Таким образом, работнику в качестве его пенсионных накоплений останутся лишь 4%.
Закон вступит в силу с 1 января 2025 года и, как предполагается, будет действовать по 31 декабря 2028 года. Хотя многие оппозиционные политики весьма сомневаются, что такое налоговое изменение станет временным решением. Весьма вероятно, что, войдя во вкус, рука правительства еще не раз залезет во второй пенсионный, и к 6 % уже никогда не вернутся.
Для работодателей, которым такое решение облегчило жизнь, это неплохо. Выиграют от него и нынешние пенсионеры, поскольку у государства появятся средства на индексации пенсий.
А вот те, кому осталось до пенсии 10 лет и более, могут оказаться в дураках. Высока вероятность, что для них такое решение обернется серьезными потерями накопленного капитала.
Правда, правительство придерживается на этот счет иного мнения. Как поясняет Минблаг, перенос одного процентного пункта пенсионных взносов со второго уровня на первый не только позволит снизить налоги на труд, но и, возможно, будет способствовать повышению общего уровня будущих пенсий по старости, поскольку банки вкладывают эти средства не всегда эффективно.
При этом Минблаг как бы «забывает» о таком жирном минусе: если взносы во второй уровень можно передать наследникам (если их обладатель до пенсии не дожил), то все накопления с первого уровня, согласно закону, достаются государству.
